內部稽核之組織及運作

本公司內部稽核為獨立單位,配置專任的稽核人員,直接隸屬董事會;除 在董事會例行會議報告外,必要時並向董事長、總經理、獨立董事及監察人報 告。

內部稽核規程明訂內部稽核覆核公司的內控制度,並報告該等控制之設計 及例行實務作業是否適當及其效果和效率;其範圍包涵公司所有作業及其子公 司。

稽核工作主要是依據董事會通過的稽核計畫執行,該稽核計畫乃依據已辨 識之風險擬訂,另視需要執行專案稽核或覆核。綜合上述一般性稽核及專案的 執行提供管理階層內部控制功能運作狀況,並及時提供管理階層以便其了解已 存在或潛在的缺失。

內部稽核覆核各單位所執行的自行評估,包括檢查該作業是否執行並覆核 文件以確保執行的品質,並綜合自行評估結果,報告董事會。











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