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與獨立董事溝通情形

獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通政策

每年至少一次召開會計師與稽核主管單獨會議，討論已完成之內部稽核主管與會計師外部查核意見，以及根據該年度查核缺失進行溝通。
內部稽核主管定期向審計委員會報告
1. 年度內部稽核計畫
2. 定期向審計委員會報告內部稽查業務執行情形。
會計師每年至少參加審計委員會，報告年度查核結果。
其他：發生重大異常事項，或獨立董事、稽核主管及會計師認為有必要獨立溝通之事宜，可以不定期隨時召開會議溝通。

歷次獨立董事與會計師溝通情形摘要

日期	出席人員	溝通重點	溝通結果
2023/11/09 會計師查核業務報告 (會計師單獨向獨立董事報告)	獨立董事姜正和獨立董事陳振遠獨立董事李惠秀會計師吳麗冬	舞弊事項評估、顯著風險及關鍵查核事項報告。會計師針對獨立董事提出之問題進行討論及溝通。	經討論及溝通後無異議。
2023/2/24 會計師查核業務報告 (會計師單獨向獨立董事報告)	獨立董事姜正和獨立董事陳振遠獨立董事李惠秀會計師吳麗冬	1. 會計師就2022年度合併財務報告查核結果進行說明，並針對查核發現進行討論。 2. 會計師就內部控制查核結果向獨立董事報告。 3. 會計師針對獨立董事提出之問題進行討論及溝通。	業經審計委員會通過年度財務報表及提報董事會通過，並如期公告及申報主管機關。
2022/11/04 會計師查核業務報告 (會計師單獨向獨立董事報告)	獨立董事姜正和獨立董事陳振遠獨立董事李惠秀會計師吳麗冬	舞弊事項評估、顯著風險及關鍵查核事項報告。會計師針對獨立董事提出之問題進行討論及溝通。	經討論及溝通後無異議。
2022/2/25 會計師查核業務報告 (會計師單獨向獨立董事報告)	獨立董事姜正和獨立董事陳晴慧獨立董事涂莉銘會計師曾棟鋆	會計師就2021年度合併財務報告查核結果進行說明，並針對查核發現進行討論。會計師就內部控制查核結果向獨立董事報告。會計師針對獨立董事提出之問題進行討論及溝通。	業經審計委員會通過年度財務報表及提報董事會通過，並如期公告及申報主管機關。
2021/11/04 會計師查核業務報告 (會計師單獨向獨立董事報告)	獨立董事姜正和獨立董事陳晴慧獨立董事涂莉銘會計師曾棟鋆	舞弊事項評估、顯著風險及關鍵查核事項報告。會計師針對獨立董事提出之問題進行討論及溝通。	經討論及溝通後無異議。
2021/3/23 會計師查核業務報告 (會計師單獨向獨立董事報告)	獨立董事姜正和獨立董事陳晴慧獨立董事涂莉銘會計師曾棟鋆	會計師就2020年度合併財務報告查核結果進行說明，並針對查核發現進行討論。會計師就內部控制查核結果向獨立董事報告。會計師針對獨立董事提出之問題進行討論及溝通。	業經審計委員會通過年度財務報表及提報董事會通過，並如期公告及申報主管機關。

日期	溝通重點	溝通結果
2020/11/03	舞弊事項評估、顯著風險及關鍵查核事項報告。會計師就新法令及證期局函文向獨立董事報告會計師針對獨立董事提出之問題進行討論及溝通。	經討論及溝通後無異議。
2020/3/25	會計師就2019年度合併財務報告查核結果進行說明，並針對查核發現進行討論。會計師就內部控制查核結果向獨立董事報告。會計師針對獨立董事提出之問題進行討論及溝通	業經審計委員會通過年度財務報表及提報董事會通過，並如期公告及申報主管機關。
2019/11/12	舞弊事項評估、顯著風險及關鍵查核事項報告。會計師就新法令及證期局函文向獨立董事報告。會計師針對獨立董事提出之問題進行討論及溝通。	經討論及溝通後無異議。
2019/3/26	會計師就2018年度合併財務報告查核結果進行說明，並針對查核發現進行討論。會計師就內部控制查核結果向獨立董事報告。會計師針對獨立董事提出之問題進行討論及溝通。	業經審計委員會通過年度財務報表及提報董事會通過，並如期公告及申報主管機關。
2018/12/11	關鍵查核事項報告。會計師針對獨立董事提出之問題進行討論及溝通。	經討論及溝通後無異議。
2018/8/9	會計師就2018上半年度合併財務報告查核結果進行說明，並針對查核發現進行討論。會計師就新法令及會計原則向獨立董事報告。會計師針對獨立董事提出之問題進行討論及溝通。	業經審計委員會通過年度財務報表及提報董事會通過，並如期公告及申報主管機關。
2018/3/22	會計師就2017年度合併財務報告查核結果進行說明，並針對查核發現進行討論。會計師就內部控制查核結果向獨立董事報告。 IFRSs公報修訂向獨立董事報告。會計師針對獨立董事提出之問題進行討論及溝通。	業經審計委員會通過年度財務報表及提報董事會通過，並如期公告及申報主管機關。
2017/08/09	會計師就2017年上半年合併財務報告查核結果進行說明，並針對查核發現進行討論。會計師就新修訂會計原則及法令對公司之影響進行討論。會計師針對與會人員所提問題進行討論與溝通。	業經審計委員會通過年度財務報表及提報董事會通過，並如期公告及申報主管機關。
2017/03/22	會計師就2016年度合併財務報告查核結果進行說明，並針對查核發現進行討論。會計師就內部控制查核結果向公司報告。會計師針對與會人員所提問題進行討論與溝通。	業經審計委員會通過年度財務報表及提報董事會通過，並如期公告及申報主管機關。

歷次獨立董事與內部稽核主管之溝通情形摘要

日期	出席人員	溝通重點	溝通結果
2023/11/10 審計委員會會前會	獨立董事姜正和獨立董事陳振遠獨立董事李惠秀稽核主管陳世崇	向獨立董事報告稽核業務重點及結果。擬訂2024年度內部稽核計劃。	經討論及溝通後，獨立董事對稽核業務執行結果報告及稽核計劃無異議。
2023/08/10 稽核業務報告(內部稽核主管單獨向獨立董事報告)	獨立董事姜正和獨立董事陳振遠獨立董事李惠秀稽核主管陳世崇	向獨立董事報告稽核業務重點及結果。	經討論及溝通後，獨立董事對稽核業務執行結果報告無異議。
2023/05/10 稽核業務報告(內部稽核主管單獨向獨立董事報告)	獨立董事姜正和獨立董事陳振遠獨立董事李惠秀稽核主管陳世崇	向獨立董事報告稽核業務重點及結果。	經討論及溝通後，獨立董事對稽核業務執行結果報告無異議。
2023/02/24 審計委員會會前會	獨立董事姜正和獨立董事陳振遠獨立董事李惠秀稽核主管陳世崇	向獨立董事報告稽核業務重點及結果。出具2022年度內部稽核計劃。	經討論及溝通後，獨立董事對稽核業務執行結果報告無異議。
2022/11/04 審計委員會會前會	獨立董事姜正和獨立董事陳振遠獨立董事李惠秀稽核主管陳世崇	向獨立董事報告稽核業務重點及結果。擬訂2023年度內部稽核計劃。	經討論及溝通後，獨立董事對稽核業務執行結果報告及稽核計劃無異議。
2022/10/12 稽核業務報告 (內部稽核主管單獨向獨立董事報告)	獨立董事姜正和獨立董事陳振遠獨立董事李惠秀稽核主管陳世崇	向獨立董事報告稽核業務重點及結果。	經討論及溝通後，獨立董事對稽核業務執行結果報告無異議。
2022/08/10 稽核業務報告 (內部稽核主管單獨向獨立董事報告)	獨立董事姜正和獨立董事陳振遠獨立董事李惠秀稽核主管陳世崇	向獨立董事報告稽核業務重點及結果。	經討論及溝通後，獨立董事對稽核業務執行結果報告無異議。
2022/07/05 稽核業務報告 (內部稽核主管單獨向獨立董事報告)	獨立董事姜正和獨立董事陳振遠獨立董事李惠秀稽核主管陳世崇	向獨立董事報告稽核業務重點及結果。	經討論及溝通後，獨立董事對稽核業務執行結果報告無異議。
2022/02/25 審計委員會會前會	獨立董事姜正和獨立董事陳晴慧獨立董事涂莉銘稽核主管陳世崇	向獨立董事報告稽核業務重點及結果。出具本公司2021年度內部控制制度聲明書。	經討論及溝通後，獨立董事對稽核業務執行結果報告無異議。
2021/11/04 審計委員會會前會	獨立董事姜正和獨立董事陳晴慧獨立董事涂莉銘稽核主管陳世崇	向獨立董事報告稽核業務重點及結果。擬訂2022年度內部稽核計劃。	經討論及溝通後，獨立董事對稽核業務執行結果報告及稽核計劃無異議。
2021/08/05 稽核業務報告 (內部稽核主管單獨向獨立董事報告)	獨立董事姜正和獨立董事陳晴慧獨立董事涂莉銘稽核主管陳世崇	向獨立董事報告稽核業務重點及結果。	經討論及溝通後，獨立董事對稽核業務執行結果報告無異議。
2021/06/28 稽核業務報告 (內部稽核主管單獨向獨立董事報告)	獨立董事姜正和獨立董事陳晴慧獨立董事涂莉銘稽核主管陳世崇	向獨立董事報告稽核業務重點及結果。	經討論及溝通後，獨立董事對稽核業務執行結果報告無異議。
2021/05/05 稽核業務報告 (內部稽核主管單獨向獨立董事報告)	獨立董事姜正和獨立董事陳晴慧獨立董事涂莉銘稽核主管陳世崇	向獨立董事報告稽核業務重點及結果。	經討論及溝通後，獨立董事對稽核業務執行結果報告無異議。
2021/03/23 審計委員會會前會	獨立董事姜正和獨立董事陳晴慧獨立董事涂莉銘稽核主管陳世崇	向獨立董事報告稽核業務重點及結果。出具本公司2020年度內部控制制度聲明書。	經討論及溝通後，獨立董事對稽核業務執行結果報告無異議。

日期	溝通重點	溝通結果
2020/12/16	討論內部控制制度修訂。	經討論及溝通後，獨立董事同意內部控制制度的修改內容。
2020/11/03	向獨立董事報告稽核業務重點及結果。擬訂2021年度內部稽核計劃。	經討論及溝通後，獨立董事對稽核業務執行結果報告及稽核計劃無異議。
2020/8/5	向獨立董事報告稽核業務重點及結果。	經討論及溝通後，獨立董事對稽核業務執行結果報告無異議。
2020/5/5	向獨立董事報告稽核業務重點及結果。	經討論及溝通後，獨立董事對稽核業務執行結果報告無異議。
2020/4/30	討論內部控制制度修訂。	經討論及溝通後，獨立董事同意內部控制制度的修改內容。
2020/3/25	向獨立董事報告稽核業務重點及結果。出具本公司2019年度內部控制制度聲明書。	經討論及溝通後，獨立董事對稽核業務執行結果報告無異議。
2019/11/12	向獨立董事報告稽核業務重點及結果。擬訂2020年度內部稽核計劃。	經討論及溝通後，獨立董事對稽核業務執行結果報告及稽核計劃無異議。
2019/08/07	向獨立董事報告稽核業務重點及結果。	經討論及溝通後，獨立董事對稽核業務執行結果報告無異議。
2019/05/06	向獨立董事報告稽核業務重點及結果。	經討論及溝通後，獨立董事對稽核業務執行結果報告無異議。
2019/3/26	向獨立董事報告稽核業務重點及結果。出具本公司2018年度內部控制制度聲明書。	經討論及溝通後，獨立董事對稽核業務執行結果報告無異議。
2018/12/11	向獨立董事報告稽核業務重點及結果。向獨立董事報告子公司查核結果。	經討論及溝通後，獨立董事對稽核業務執行結果報告無異議。
2018/8/9	向獨立董事報告稽核業務重點及結果。	經討論及溝通後，獨立董事對稽核業務執行結果報告無異議。
2018/3/22	向獨立董事報告稽核業務重點及結果。出具本公司2017年度內部控制制度聲明書。	經討論及溝通後，獨立董事對稽核業務執行結果報告無異議。
2017/11/03	2017年Q3稽核業務執行報告擬訂2018年度內部稽核計畫	經討論及溝通後，獨立董事對稽核業務執行結果報告及稽核計劃無異議。
2017/07/31	2017年Q1、Q2稽核業務執行報告	經討論及溝通後，獨立董事對稽核業務執行結果報告無異議。
2017/03/22	2016年Q4稽核業務執行報告 2016年度內部控制制度自行評估結果，並無重大缺失情形，出具本公司內部控制制度設計及執行均有效｢內部控制聲明書｣	經討論及溝通後，獨立董事對稽核業務執行結果報告無異議。
2017/08/09	2017年7~8月稽核業務執行報告	經討論及溝通後，獨立董事對稽核業務執行結果報告無異議。

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