與獨立董事溝通情形
獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通政策
- 獨立董事與會計師每年至少二次舉行會議,會計師透過審計委員會就本公司財務狀況、海內外子公司財務及整體運作情形及內控查核情形向獨立董事報告,並針對有無重大調整分錄或法令修訂有無影響帳列情形充分溝通;若遇重大異常事項時得隨時召集會議。
- 獨立董事與內部稽核主管每年至少二次舉行會議,就本公司內部稽核執行狀況及內控運作情形提出報告;若遇重大異常事項時得隨時召集會議。
- 發生重大異常事項,或獨立董事、稽核主管及會計師認為有必要獨立溝通之事宜,可以不定期隨時召開會議溝通。
歷次獨立董事與會計師溝通情形摘要
日期 |
出席人員 |
溝通重點 |
溝通結果 |
2021/11/04 會計師查核業務報告 (會計師單獨向獨立董事報告) |
獨立董事姜正和
獨立董事陳晴慧
獨立董事涂莉銘
會計師曾棟鋆
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- 舞弊事項評估、顯著風險及關鍵查核事項報告。
- 會計師針對獨立董事提出之問題進行討論及溝通。
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經討論及溝通後無異議。 |
2021/3/23 會計師查核業務報告 (會計師單獨向獨立董事報告) |
獨立董事姜正和
獨立董事陳晴慧
獨立董事涂莉銘
會計師曾棟鋆
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- 會計師就2020年度合併財務報告查核結果進行說明,並針對查核發現進行討論。
- 會計師就內部控制查核結果向獨立董事報告。
- 會計師針對獨立董事提出之問題進行討論及溝通。
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業經審計委員會通過年度財務報表及提報董事會通過,並如期公告及申報主管機關。 |
日期 |
溝通重點 |
溝通結果 |
2020/11/03 |
- 舞弊事項評估、顯著風險及關鍵查核事項報告。
- 會計師就新法令及證期局函文向獨立董事報告
- 會計師針對獨立董事提出之問題進行討論及溝通。
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經討論及溝通後無異議。 |
2020/3/25 |
- 會計師就2019年度合併財務報告查核結果進行說明,並針對查核發現進行討論。
- 會計師就內部控制查核結果向獨立董事報告。
- 會計師針對獨立董事提出之問題進行討論及溝通
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業經審計委員會通過年度財務報表及提報董事會通過,並如期公告及申報主管機關。 |
2019/11/12 |
- 舞弊事項評估、顯著風險及關鍵查核事項報告。
- 會計師就新法令及證期局函文向獨立董事報告。
- 會計師針對獨立董事提出之問題進行討論及溝通。
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經討論及溝通後無異議。 |
2019/3/26 |
- 會計師就2018年度合併財務報告查核結果進行說明,並針對查核發現進行討論。
- 會計師就內部控制查核結果向獨立董事報告。
- 會計師針對獨立董事提出之問題進行討論及溝通。
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業經審計委員會通過年度財務報表及提報董事會通過,並如期公告及申報主管機關。 |
2018/12/11 |
- 關鍵查核事項報告。
- 會計師針對獨立董事提出之問題進行討論及溝通。
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經討論及溝通後無異議。 |
2018/8/9 |
- 會計師就2018上半年度合併財務報告查核結果進行說明,並針對查核發現進行討論。
- 會計師就新法令及會計原則向獨立董事報告。
- 會計師針對獨立董事提出之問題進行討論及溝通。
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業經審計委員會通過年度財務報表及提報董事會通過,並如期公告及申報主管機關。 |
2018/3/22 |
- 會計師就2017年度合併財務報告查核結果進行說明,並針對查核發現進行討論。
- 會計師就內部控制查核結果向獨立董事報告。
- IFRSs公報修訂向獨立董事報告。
- 會計師針對獨立董事提出之問題進行討論及溝通。
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業經審計委員會通過年度財務報表及提報董事會通過,並如期公告及申報主管機關。 |
2017/08/09 |
- 會計師就2017年上半年合併財務報告查核結果進行說明,並針對查核發現進行討論。
- 會計師就新修訂會計原則及法令對公司之影響進行討論。
- 會計師針對與會人員所提問題進行討論與溝通。
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業經審計委員會通過年度財務報表及提報董事會通過,並如期公告及申報主管機關。 |
2017/03/22 |
- 會計師就2016年度合併財務報告查核結果進行說明,並針對查核發現進行討論。
- 會計師就內部控制查核結果向公司報告。
- 會計師針對與會人員所提問題進行討論與溝通。
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業經審計委員會通過年度財務報表及提報董事會通過,並如期公告及申報主管機關。 |
歷次獨立董事與內部稽核主管之溝通情形摘要
日期 |
出席人員 |
溝通重點 |
溝通結果 |
2021/11/04 審計委員會會前會 |
獨立董事姜正和
獨立董事陳晴慧
獨立董事涂莉銘
稽核主管陳世崇
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- 向獨立董事報告稽核業務重點及結果。
- 擬訂2022年度內部稽核計劃。
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經討論及溝通後,獨立董事對稽核業務執行結果報告及稽核計劃無異議。 |
2021/08/05 稽核業務報告 (內部稽核主管單獨向獨立董事報告) |
獨立董事姜正和
獨立董事陳晴慧
獨立董事涂莉銘
稽核主管陳世崇
|
- 向獨立董事報告稽核業務重點及結果。
|
經討論及溝通後,獨立董事對稽核業務執行結果報告無異議。 |
2021/06/28 稽核業務報告 (內部稽核主管單獨向獨立董事報告) |
獨立董事姜正和
獨立董事陳晴慧
獨立董事涂莉銘
稽核主管陳世崇
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- 向獨立董事報告稽核業務重點及結果。
|
經討論及溝通後,獨立董事對稽核業務執行結果報告無異議。 |
2021/05/05 稽核業務報告 (內部稽核主管單獨向獨立董事報告) |
獨立董事姜正和
獨立董事陳晴慧
獨立董事涂莉銘
稽核主管陳世崇
|
- 向獨立董事報告稽核業務重點及結果。
|
經討論及溝通後,獨立董事對稽核業務執行結果報告無異議。 |
2021/03/23 審計委員會會前會 |
獨立董事姜正和
獨立董事陳晴慧
獨立董事涂莉銘
稽核主管陳世崇
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- 向獨立董事報告稽核業務重點及結果。
- 出具本公司2020年度內部控制制度聲明書。
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經討論及溝通後,獨立董事對稽核業務執行結果報告無異議。 |
日期 |
溝通重點 |
溝通結果 |
2020/12/16 |
- 討論內部控制制度修訂。
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經討論及溝通後,獨立董事同意內部控制制度的修改內容。 |
2020/11/03 |
- 向獨立董事報告稽核業務重點及結果。
- 擬訂2021年度內部稽核計劃。
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經討論及溝通後,獨立董事對稽核業務執行結果報告及稽核計劃無異議。 |
2020/8/5 |
- 向獨立董事報告稽核業務重點及結果。
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經討論及溝通後,獨立董事對稽核業務執行結果報告無異議。 |
2020/5/5 |
- 向獨立董事報告稽核業務重點及結果。
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經討論及溝通後,獨立董事對稽核業務執行結果報告無異議。 |
2020/4/30 |
- 討論內部控制制度修訂。
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經討論及溝通後,獨立董事同意內部控制制度的修改內容。 |
2020/3/25 |
- 向獨立董事報告稽核業務重點及結果。
- 出具本公司2019年度內部控制制度聲明書。
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經討論及溝通後,獨立董事對稽核業務執行結果報告無異議。 |
2019/11/12 |
- 向獨立董事報告稽核業務重點及結果。
- 擬訂2020年度內部稽核計劃。
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經討論及溝通後,獨立董事對稽核業務執行結果報告及稽核計劃無異議。 |
2019/08/07 |
- 向獨立董事報告稽核業務重點及結果。
|
經討論及溝通後,獨立董事對稽核業務執行結果報告無異議。 |
2019/05/06 |
- 向獨立董事報告稽核業務重點及結果。
|
經討論及溝通後,獨立董事對稽核業務執行結果報告無異議。 |
2019/3/26 |
- 向獨立董事報告稽核業務重點及結果。
- 出具本公司2018年度內部控制制度聲明書。
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經討論及溝通後,獨立董事對稽核業務執行結果報告無異議。 |
2018/12/11 |
- 向獨立董事報告稽核業務重點及結果。
- 向獨立董事報告子公司查核結果。
|
經討論及溝通後,獨立董事對稽核業務執行結果報告無異議。 |
2018/8/9 |
- 向獨立董事報告稽核業務重點及結果。
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經討論及溝通後,獨立董事對稽核業務執行結果報告無異議。 |
2018/3/22 |
- 向獨立董事報告稽核業務重點及結果。
- 出具本公司2017年度內部控制制度聲明書。
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經討論及溝通後,獨立董事對稽核業務執行結果報告無異議。 |
2017/11/03 |
- 2017年Q3稽核業務執行報告
- 擬訂2018年度內部稽核計畫
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經討論及溝通後,獨立董事對稽核業務執行結果報告及稽核計劃無異議。 |
2017/07/31 |
- 2017年Q1、Q2稽核業務執行報告
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經討論及溝通後,獨立董事對稽核業務執行結果報告無異議。 |
2017/03/22 |
- 2016年Q4稽核業務執行報告
- 2016年度內部控制制度自行評估結果,並無重大缺失情形,出具本公司內部控制制度設計及執行均有效「內部控制聲明書」
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經討論及溝通後,獨立董事對稽核業務執行結果報告無異議。 |
2017/08/09 |
- 2017年7~8月稽核業務執行報告
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經討論及溝通後,獨立董事對稽核業務執行結果報告無異議。 |