Investor Area & Stakeholder

審計暨風險管理委員會職責

上銀科技目前審計暨風險管理委員會由3位獨立董事組成，負責執行審核公司財務報表之允當表達、簽證會計師之選（解）任及獨立性與績效、公司內部控制之有效實施、公司遵循相關法令及規則以及公司存在或潛在風險之管控等，委員會主席姜正和獨立董事、陳振遠獨立董事及李惠秀獨立董事皆有財務會計及產業知識之專長，符合該委員會所需之專業能力。其主要職權事項如下：

1. 依證交法第十四條之一規定訂定或修正內部控制制度。
2. 內部控制制度有效性之考核。
3. 依證交法第三十六條之一規定訂定或修正取得或處分資產、從事衍生性商品交易、資金貸與他人、為他人背書或提供保證之重大財務業務行為之處理程序。
4. 涉及董事自身利害關係之事項。
5. 重大之資產或衍生性商品交易。
6. 重大之資金貸與、背書或提供保證。
7. 募集、發行或私募具有股權性質之有價證券。
8. 簽證會計師之委任、解任或報酬。
9. 財務、會計或內部稽核主管之任免。
10. 年度財務報告及半年度財務報告。
11. 審查風險管理政策、程序及架構，並定期檢討其適用性及執行效能；核定風險胃納(風險容忍度)，導引資源分配；確保風險管理機制能充分處理公司所面臨之風險，並融合至日常營運作業流程中；核定風險控管的優先順序與風險等級；審查風險管理執行情形，提出必要之改善建議，並定期(至少一年一次)向董事會報告；協助董事會監督公司的風險管理成效。
12. 其他公司或主管機關規定之重大事項。

2024年度審計暨風險管理委員會審議事項主要包括下列：

1. 財務報表稽核及會計政策與程序。
2. 內部控制制度有效性之考核。
3. 修正內部控制制度暨管理辦法。
4. 重大取得資產、資金貸與背書保證。
5. 簽證會計師資歷、獨立性及適任性。
6. 簽證會計師之委任及報酬。
7. 法規遵循。
8. 防止舞弊計劃及舞弊調查。
9. 公司風險管理。

審計暨風險管理委員會成員專業資格與經驗

審計暨風險管理委員會運作情形

1. 本公司之審計暨風險管理委員會委員計3人。
2. 本屆委員任期：2025年5月28日至2028年5月27日。
3. 出席情形：2025年度審計暨風險管理委員會開會5次，所有委員均親自出席，平均出席率100%，委員出席情形如下：

審計暨風險管理委員會開會情形