落實誠信經營情形

經營情形評估

評估項目 運 作 情 形 與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因
摘要說明
一、訂定誠信經營政策及方案
  1. 公司是否制定經董事會通過之誠信經營政策,並於規章及對外文件中明示誠信經營之政策、作法,以及董事會與高階管理階層積極落實經營政策之承諾?
  2. 公司是否建立不誠信行為風險之評估機制,定期分析及評估營業範圍內具較高不誠信行為風險之營業活動,並據以訂定防範不誠信行為方案,且至少涵蓋「上市上櫃公司誠信經營守則」第七條第二項各款行為之防範措施?
  3. 公司是否對於防範不誠信行為方案內明訂作業程序、行為指南、違規之懲戒及申訴制度,且落實執行,並定期檢討修正前揭方案?















  1. 本公司於2014.11.6日經董事會議決議通過,訂立本公司「誠信經營守則」,並分別於2016.5.11、2016.3.26及2019.5.6修正;並於2015.11.6經董事會通過修正「道德行為準則」,明示本公司誠信經營之政策、作法暨董事會與管理階層應積極落實此經營政策之承諾,董事會成員及管理階層於執行業務 時皆依據誠信經營原則。另,本公司亦將該「誠信經營守則」、「道德行為準則」公開揭露於本公司網站,強化員工對公司誠信經營理念的認知。
  2. 本公司已訂定「員工從業道德準則」及「誠信經營作業程序及行為指南」,準則中除明訂各項作業程序外,若有員工違反道德準則或舞弊者,本公司將視情節輕重,採取各項適當之處分;如發現有違反政府法令或舞弊情事者,可以電子郵件或書面報告向獨立董事、經理人、內部稽核人員或其他適當人員檢舉,相關單位人員接獲檢舉後,即向董事長呈報,內部稽核人員並不定期查核前項制度遵循情形,對是否發生不誠信行為情事亦會列入查核重點的一部分,落實準則之規範。

    行為指南中則明訂檢舉程序及辦法,建置獨立檢舉信箱供內外部人使用、專責單位處理流程、紀錄如何保存及是否酌發檢舉獎金等,資訊並已揭露於公司網站。

    本公司依「誠信經營守則」訂定「員工從業道德準則」,並針對「上市上櫃公司誠信經營守則」第七條第二項各款或其他營業範圍內具較高不誠信行為風險之營業活動分別訂定防範措施,內部稽核部門就確保從業道德與法規遵循上亦扮演重要的角色。為達成確保財務、管理、營運資訊之正確、可靠與及時,以及員工行為遵循相關之政策、準則、程序與法規等目標,內部稽核依照董事會核准的年度稽核計劃進行各項稽核,並呈報董事會及管理階層相關之稽核結果與後續改善方案,俾落實稽核成效
    1. 本公司於2015.11.10制定之「誠信經營作業程序及行為指南」,明訂嚴禁員工在未經主管允許下皆應予退還或拒絕,並陳報其直屬主管及知會本公司董事長室或主責單位,本公司應視其利益之性質及價值,提出 退還、付費收受、歸公、轉贈慈善機構或其他適當建議。
    2. 本公司為落實誠信經營之執行,由人力資源部為誠信經營推動單位,負責誠信經營政策與防範方案之推動,落實執行之,並由直接隸屬董事會之稽核室不定期查核及持續追蹤改善執行情形,若有發現異常則隨時提出呈報及檢討。
無。
二、落實誠信經營
  1. 公司是否評估往來對象之誠信紀錄,並於其與往來交易對象簽訂之契約中明訂誠信行為條款?
  2. 公司是否設置隸屬於董事會之推動企業誠信經營專職單位,並定期(至少一年一次)向董事會報告其誠信經營政策及防範不誠信行為方案及監督執行情形?
  3. 公司是否制定防止利益衝突政策、提供適當陳述管道,並落實執行?
  4. 公司是否為落實誠信經營已建立有效的會計制度、內部控制制度,並由內部稽核單位依不誠信行為風險之評估結果,擬訂相關稽核計劃,並據以查核防範不誠信行為方案之遵循情形,或委託會計師執行查核?
  5. 公司是否定期舉辦誠信經營之內、外部之教育訓練?





















  1. 本公司對往來之供應商及外包商均建立有評核機制,與其訂立合約時,對雙方權利義務均詳訂其中,並簽立保密合約及誠信廉潔交易承諾書。本公司智財組亦將誠信行為之條款納入本公司各式制式合約中,要求交易對象切實遵守誠信廉潔,如確實涉有不誠信行為之情事,本公司得隨時無條件終止或解除該合約。
  2. 本公司推動企業誠信經營相關宣導及執行由人力資源部負責,組成「誠信經營工作小組」,由總經理擔任召集人,依據各單位工作職掌及範疇確保誠信經營之落實,全力推動企業誠信經營。所有同仁、經理人及董事均應遵循「誠信經營守則」,相關成員並有向董事會報告之義務,每年至少一次向董事會報告,已於2020.5.5向董事會報告2019年度誠信經營執行情形報告。若有同仁發現有不誠信之事實,亦可透過公司公開管道提報,情節重大者不定期提報董事會,經董事會督導是否依守則執行,本公司落實誠信經營政策,2019年執行情形如下:
    1. 教育訓練:開立法規、查核、風險管理、防止舞弊等訓練課程,另針對主管及同仁安排企業誠信論壇、企業舞弊風險探討之外部訓練課程。
    2. 法遵宣達:2019年主要宣導落實公司經營理念「專業水準、工作熱誠、執業道德」之實踐。
    3. 溝通管道:員工可透過多樣館道向人力資源部、各館理階層、獨立董事反映可能違反誠信經營事宜,並由人力資源部負責統籌處理。
    4. 定期檢核:每年皆實施貪腐事項風險之自評,以達到有效管理及落實執行,並由稽核單位獨立稽核,2019年無發生重大貪腐事宜。
    5. 檢舉制度:已於公司網站述明內部或外部人員可檢舉不誠信行為之管道,除保護舉發人之身分外,稽核單位並會專案調查,2019年受理申訴案件計16件,皆已處理完成獲得圓滿解決。
  3. 對於利益衝突相關情事,公司內部員工除可向直屬部門主管及稽核部門報告外,亦可透過董事長、總經理的問題反應信箱,將由董事長及總經理親自處理,如發現違反誠信規定時,可依公司檢舉辦法進行檢舉。對於被檢舉人,則提供其陳述意見或申訴之機會。
  4. 本公司的經營理念『專業水準、工作熱誠及職業道德』即已顯示本公司對誠信經營的重視,本公司為建立誠信經營之企業文化及健全發展並訂定「誠信經營守則」,為確保誠信經營之落實,本公司建立有效之會計制度及內部控制制度,內部稽核單位訂有內部稽核計劃,依計劃執行各項查核作業,另不定期稽核特定員工是否有誠信問題或舞弊之情事。
  5. 本公司每年至少一次對董事、 經理人及受僱人進行相關法 令之教育宣導。本公司已於2020.5.5對現任董事及經理人進行相關教育宣導,課程內容包括重大訊息之保密作業,以及內線交易形成原因、認定過程及交易實例說明;本公司透過每月月朝會、新人、主管、基本及晉升訓練等教育訓練等方式,宣導誠信經營理念,同時宣達「誠信經營守 則」及「誠信經營作業程序及行為指南」等誠信經營相關規範。2020年誠信經營相關課程彙總如下:
    類別 班次 時數(小時) 人次
    誠信經營相關課程 286 2,000 4,305
無。
三、公司檢舉制度之運作情形
  1. 公司是否訂定具體檢舉及獎勵制度,並建立便利檢舉管道,及針對被檢舉對象指派適當之受理專責人員?
  2. 公司是否訂定受理檢舉事項之調查標準作業程序、調查完成後應採取之後續措施及相關保密機制?
  3. 公司是否採取保護檢舉人不因檢舉而遭受不當處置之措施?









  1. 本公司訂定之「員工從業道德準則」已述明檢舉制度,另亦訂有員工獎懲辦法;為便利檢舉人舉發違反誠信之相關事宜,本公司於公司網站設置有董事長、總經理及人資部等問題反應信箱,供檢舉人直接寄送信件舉發,董事長及總經理若收到檢舉信件會指示稽核室或人資部專案處理。另亦設置獨立董事信箱供內外部人員直接寄送信件予獨立董事。

    另本公司已建置獨立檢舉信箱或專線供內外部人使用,並於誠信經營作業程序及行為指南明訂檢舉人應提供之資訊、不同檢舉對象之受理層級、專責單位處理流程、是否酌發檢舉獎金事宜,並將相關資訊揭露於公司網站。
  2. 本公司於「同仁從業道德準則」已明訂檢舉之調查方式及相關單位人員接獲檢舉後,皆應立即向董事長呈報,並依辦法第七條公司將給予檢舉者完善之保護措施,以確保調查品質並避免檢舉者遭受不公平的報復或對待。由董事長責成相關單位私下調查及處理,另加強被檢舉事項及檢舉人之保密。
  3. 依辦法第七條公司將給予檢舉者完善之保護措施,以確保調查品質並避免檢舉者遭受不公平的報復或對待,公司不洩露其姓名及其他相關資訊,以確保調查品質並避免檢舉者遭受不公平的報復或對待。
無。
四、加強資訊揭露
  1. 公司是否於其網站及公開資訊觀測站,揭露其所訂誠信經營守則內容及推動成效?


  1. 本公司於公司網站及公開資訊觀測站皆有揭露本公司誠信經營理念、企業使命、品牌意義等資訊;另外亦將本公司之「誠信經營守則」置於本公司網站及公開資訊觀測站。
  2. 本公司除在公司網站設有公司治理專區,揭露誠信經營原則,另設有專責部門負責公司各項資訊之蒐集及發佈,亦已於年報及企業社會責任報告書中揭露具攸關性及可靠性之誠信經營相關資訊。
無。


公司舉辦誠信經營之內、外部教育訓練情形

本公司2019年度舉辦與誠信經營議題相關之內、外部教育訓練課程(含法規、衛生管理、會計制度及內控….等相關課程)計5,473人次,合計33,709人時。








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